内部稽核組織及運作
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稽核组组织地位、编制及职掌
- 本公司依行政院金融監督管理委員會頒布之「公開發行公司建立內部控制度處理準則」第十一條規定，設置隸屬董事会之稽核組，如組織圖所示；編制人數共四名，正、副主管各一名，下設組員二名。所有人員皆專職，獨立行使内部稽核工作。稽核組之職能在進行定期與不定期之財務、業務等工作查核，以確實了解內部控制制度遵行情形，及內部控制制度之健全性、合理性及有效性，並提出分析、評估等建議報告，促進以合理成本達到有效控制及品質改善、提升效率、降低經營風險之目的，協助董事会及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 内部稽核人員任免
- 稽核主管及稽核人員任免，係依本公司「招募（任用）管理辦法」及相關法規辦理，内部稽核人員均符合執業資格，其任免、考評、薪資報酬之評估，每年執行一次，皆經由稽核主管簽報，呈請董事長核定之。
- 内部稽核主管之任免，需經审计委员会同意，並提董事会決議。稽核主管及稽核人員任免亦依規定符合内部稽核人員執業資格，該等人員並持續進修且依規定向主管關機申報。
- 稽核主管之职掌
- 本公司内部控制制度的推动、增修、陈核及执行。
- 本公司及子公司内部稽核實施細則之建立、修訂、陳核與執行。
- 本公司及对子公司稽核计画之规划及陈核。
- 本公司及对子公司之稽核计画执行督导、稽核报告覆核及陈核。
- 督导有关内控、内稽规定事项之申报或网路上传。
- 定期向各審計委員與獨立董事報告稽核業務及列席董事会報告。
- 所属稽核人员之督导、考核、管理及培训。
- 稽核组员之职掌
- 依稽核计画负责资料之蒐集、调查、整理、分析、研判并提出制度规章或执行作业改善建议或列明所见缺失，并作成稽核报告。
- 執行依董事会、董事長、審計委員及獨立董事指示之內控專案稽核業務；或其他臨時交辦之稽核業務，並作成稽核報告。
- 公司内控自行评估之推行、协助及汇整。
- 追踪过去稽核缺失其改善情形，并作成稽核缺失改善报告。
- 对子公司之查核。
年度稽核计画执行及申报作业
- 稽核计画执行
- 稽核组依「公开发行公司建立内部控制度处理準则」第八、十叁、廿二与其他相关规定及风险控管之攸关性，拟订年度稽核计划，并於该年度执行下列各项稽核作业循环，以评估本公司九大循环及其他管理作业之内部控制制度设计是否健全、合理，及各部门是否有效执行。
- 年度稽核作业计画包括至少：
- 遵照行政院金融监督管理委员会证期局之规定，每年对母公司及子公司至少执行下述稽核作业
- 按月从事衍生性金融商品交易作业，按季稽核背书保证/负债承诺及或有事项/资金贷与他人作业。
- 叁个月内提出前次稽核缺失改善之追踪报告。
- 每年实施内部控制制度自行检查作业藉以提高公司之经营绩效。
- 年度中适当时间安排九大内控循环稽核及其他管理作业。
- 申报作业
- 本組歷年來皆在證期局規定之期限內，完成下列規定事项之網路申报作业。
- 十二月底前申报次年度之『年度稽核计划』。
- 元月底前申报当年度『稽核主管与稽核人员资料』。
- 二月底前申报前年度『年度稽核计划执行情形』。
- 叁月底前申报前年度『内部控制制度声明书』。
- 五月底前申报前年度『内部控制制度缺失及异常事项改善情形』。
